1987年参加工作，2023年退休，现账户余额45万元，养老金怎么算？

今天有一位北京的网友，留言称：自己是1987年7月在北京参加工作的，一直工作将于2023年11月退休。社保没有中断过，现在社保账户上有45万元余额。养老金应该怎么算呢？

在北京市退休计算养老金，非常重要的影响因素，就是计算本人的平均缴费指数。

个人的缴费指数，全国各地有不同的计算方式，但是内容是一致。举个例子，一个人有20年的缴费，前10年按照60%基数缴费，后10年按照300%基数缴费，平均缴费指数实际上就等于（60%×10 300%×10）÷20，最终结果是180%。

一般来说人们参加工作的时间较早，当时的工资和社保缴费基数都不会太高。但是随着工资收入和社保缴费基数提升越早，平均缴费指数会相对更高一些。一个人20年缴费，前5年按照60%档次缴费，后15年按照300%档次缴费，这样计算后的平均缴费档次是240%。

养老保险个人账户的余额有45万元，这一数额绝对不低的。一般说明最后这几年都是按照300%档次缴费，像2022年北京市的全口径社平工资是10628元，300%档次的缴费基数上限为31884元。

如果按照缴费基数上限缴费，个人账户能够积累30608.64元。由于考虑到过去的社平缴费基数低，个人账户余额有45万元，说明平均缴费指数差不多在2.2~2.5左右。一般极少有人能达到2.5以上。

有一位另外北京的参保人员，他个人账户有44万元，目前平均缴费指数是2.4375。因此，我们可以假设这一位拟退休人员的平均缴费指数为2.5。

北京市的基本养老金计算公式主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分构成。基础养老金和个人账户养老金是全国统一，而过渡性养老金是地方规定，北京市的计算方式跟其他地方不同。

第一，基础养老金，平均缴费指数是2.5，然后还要需知道缴费年限和养老金计发基数。

1987年7月参加工作，2023年11月退休。缴费年限和视同缴费年限是36年零5个月，即36.4167年。

按照基础养老金计算公式，这样的缴费年限和平均缴费指数，可以领取63.73%左右的养老金计发基数。

北京市2022年的养老金计发基数为11082元，增长了5.2%左右。预计今年至少会达到11500元以上。

按照11500元计算，基础养老金大约是7330元左右。

第二，个人账户养老金等于个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

现在个人账户45万元，如果按照300%档次缴费，8个月以后个人账户的余额至少能达到47~48万元。

按照47万元计算，60岁退休，每月个人账户养老金为3380元左右。

第三，过渡性养老金，北京市是分为两段计算。

第1段是跟本人的实际平均缴费指数挂钩，主要是1992年10月至1998年6月5.75年的时间，可以领取14.375%的养老金计发基数。

第2段是跟本人1992年10月以前的视同缴费年限计算。1987年7月至1992年9月，是5.25年。视同缴费指数是按照1计算的，因此领取5.25%的养老金计发基数。

合并计算，过渡性养老金预计是2250元左右。

以上三部分合计，大约是12960元。

未来退休的话，养老金差不多就是1.3万元左右的水平吧。

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